Налоговые льготы для многодетных семей

Какие семьи считаются многодетными?

В Семейном кодексе, который считается одним из основных документов, регулирующих семейные отношения, нет определения многодетной семьи. Но считается, что в такой семье должно быть не меньше трех детей, причем не обязательно родных. В целом порядок и критерии признания семьи многодетной определяют региональные власти согласно Указу Президента № 431. Этот документ устанавливает виды социальной поддержки многодетных семей на федеральном уровне и является основополагающим для регионов при назначении льгот. Это означает, что местные власти могут добавлять еще какие-либо меры поддержки, но те, которые перечислены в Указе, являются обязательными.

В соответствии с Указом, семьям с тремя и более детьми предоставляют такие льготы, как:

  • скидка не меньше 30% при оплате коммунальных услуг;
  • бесплатные лекарства детям до 6 лет по рецепту врача;
  • бесплатное питание в школе и учебных заведениях профессионального образования;
  • бесплатный проезд на городском транспорте для учащихся;
  • бесплатная школьная и спортивная форма в течение всего времени обучения в школе;
  • первоочередной прием в детские сады;
  • бесплатное посещение выставок и музеев один раз в месяц.

Кроме того, местные власти обязаны многодетным семьям:

  • выделять земельные участки и беспроцентные ссуды, если те планируют заниматься фермерством;
  • предоставлять дачные участки в первую очередь;
  • помогать в получении льготных кредитов и беспроцентных ссуд на строительство жилья.

Чтобы получать все эти льготы, семья должна быть зарегистрирована как многодетная в органах соцзащиты по месту проживания. Для регистрации одному из родителей следует обратиться с заявлением. На основании предоставленных документов ему выдают удостоверение, а детям – вкладыш к удостоверению. Проходить перерегистрацию нужно каждый год.

Смотрите также:  Является ли замена ИНН обязательной при смене фамилии после вступления в законный брак?

Налоговые льготы многодетным семьям

Кроме материальных льгот, региональные власти вправе предоставлять налоговые льготы многодетным семьям по тем видам налогов, которые устанавливаются на местном уровне. Это земельный, транспортный и налог на имущество.

НДФЛ

Налоговый вычет по НДФЛ установлен Налоговым кодексом, и его вправе получать не только многодетные родители. Благодаря этому вычету родители, имеющие несовершеннолетних детей до 18 лет, платят такой налог в меньшем размере. Причем получить вычет могут одновременно оба родителя.

Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка он составляет 1400 рублей, на третьего и последующих – 3000 рублей. Например, если в семье четверо детей, из ежемесячного дохода родителя вычитают 8800 рублей, а налог берут с оставшейся суммы.

На землю

Льготы по налогу на землю для многодетных семей устанавливает местная власть. Каждое муниципальное образование самостоятельно определяет размер налога. Во многих субъектах РФ многодетные семьи полностью освобождаются от налога в отношении дачных участков размером не больше 6 соток и участков под жилым домом или гаражом. Для того чтобы узнать, положена ли льгота, следует обратиться в местную налоговую инспекцию. При наличии права на льготу необходимо написать заявление.

На транспорт

Во многих регионах России семьям с тремя и более детьми предоставлены льготы по транспортному налогу. Для того чтобы воспользоваться ими, следует обратиться в налоговую инспекцию с заявлением, поскольку льготы не предоставляются автоматически. Например, в Москве многодетные родители полностью освобождаются от уплаты транспортного налога за один автомобиль, если в семье их несколько, а в Кировской области уплачивают только 50% от суммы налога на авто.

На имущество

Федеральное законодательство не предусматривает льготы по налогу на имущество для многодетных семей. Устанавливать их могут представительные органы на местах, например собрание представителей сельского поселения. По налогу на имущество льгота предоставляется в виде налогового вычета или освобождения от уплаты.

Смотрите также:  Порядок расчёта и уплаты налога на добавленную стоимость

Ст. 403 НК РФ устанавливает налоговый вычет для недвижимости, налог по которой исчисляется от кадастровой стоимости. Для квартиры вычет составляет 20 мобщей площади, для комнаты – 10 м2, для жилых домов – 50 м2 общей площади.

В некоторых субъектах РФ (Тула, Киров, Уфа и т.д.) семьи с тремя и более детьми освобождены от уплаты налога на имущество. Для уточнения информации о льготах следует обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания или проконсультироваться у сотрудников органов соцзащиты.

Как получить социальный вычет на лечение ребенка?

Важно: кроме специальных мер социальной поддержки, семьи с детьми, причем не только многодетные, могут воспользоваться социальными вычетами на лечение или обучение детей. Иными словами — это возврат части уплаченного подоходного налога, который удерживает работодатель.

Получить вычет можно у работодателя или в налоговой. Его размер зависит от расходов на лечение в течение года. Эта сумма составляет не более 120 000 рублей, если лечение не является дорогостоящим. При дорогостоящем лечении вычет предоставляется на всю потраченную сумму. Перечни видов лечения, при которых можно получить налоговый вычет, и дорогостоящих видов лечения приведены в Постановлении № 201 от 19.30.2001.

Важно: для получения вычета необходимо, чтобы оказывающая медицинские услуги организация имела лицензию.

Чтобы оформить льготу у работодателя, необходимо получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для этого следует подготовить и представить копии следующих документов:

  • договор на оказание медицинских услуг;
  • лицензия медицинской организации;
  • свидетельство о рождении ребенка.

Справки об оплате лечения и покупке лекарств нужно предоставлять в оригинале. Уведомление выдается не позднее 30 дней с момента получения документов. На основании уведомления о праве на вычет и заявления сотрудника работодатель предоставляет ему налоговый вычет, начиная с месяца, в котором предоставлены документы до конца года.

Важно: нельзя перенести на следующий год неиспользованный остаток вычета.

В налоговой получить вычет можно только по окончании года, в котором оплачивалось лечение. Для этого нужно подготовить такой же комплект документов, получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ, заполнить налоговую декларацию и написать заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ.

Смотрите также:  Налоговый вычет при приобретении квартиры

После получения документов налоговая проводит камеральную проверку. Если по итогам проверки принято решение о возврате налога, указанную в декларации сумму перечисляют на банковский счет налогоплательщика в течение месяца.

Подводя итоги, отметим, что налоговые льготы для многодетных семей – одна из мер социальной поддержки, которая направлена на улучшение их материального положения.

Сохраните статью в 2 клика: